截至11月6日，42家上市银行三季报已全部披露完毕。整体来看，前三季度银行呈现利息净收入和手续费及佣金净收入整体承压态势。例如，西安银行（600928.SH）今年前三季度累计实现营业收入55.29亿元，同比增长9.69%；但实现营业利润18.01亿元，同比下降7.26%；实现利润总额17.98亿元，同比下降7.42%。不过有意思的是，西安银行却实现净利润19.28亿元，同比增加0.22亿元，增幅为1.14%，背后原因值得深入探究。
首先，公允价值的变动为西安银行的净利润增长出了大力，该行今年前三季度实现公允价值变动收益5.12亿元，同比增加4.71亿元，增幅高达1173.03%。但这种公允价值变动收益只是“纸面财富”，并不能带来现金流入。实际上，西安银行今年前三季度实现利息净收入同比减少了1.21亿元，实收39.04亿元；实现手续费及佣金（中间业务）净收入2.76亿元，同比增加仅有0.66亿元。其次，西安银行的投资收益也在今年出现了大幅增长。投资收益8.34亿元，同比增加了8500万元，超10%。
在实际资产质量方面，西安银行许多指标在42家A股城商行中，表现可谓是倒数的存在。如1.64%的不良贷款率、1.2%的净息差等表现均排倒数第三，12.26%的资本充足率排倒数第二，仅次于兰州银行等等。同时，西安银行的贷款集中度高达65%，贷款质量较低，2000多亿贷款竟有108亿逾期、82亿重组，逾期率、重组率A股城商行最高、增长最快。而就在不久前，西安银行因金融资产分类不准确，该行时任董事长郭军、行长梁邦海、负责财务工作的副行长黄长三位高管，被陕西证监局出具了警示函。
而在高管“超期服役”问题上，西安银行的表现也很突出。目前，包括副行长黄长松、张成喆，在任时间均已超8年，而石小云此前已经辞去董事会秘书职务。同时，西安银行行长、董事会秘书空缺，副行长狄浩意外坠落离世后，也尚未有副行长补缺。虽然成熟的高管团队可以给带来稳定的管理和战略方向把控，但高管团队的长期任职，无疑又会对银行的日常运营和长期发展带来不确定性，“法制”到“人治”的转变难以避免，不太那么健康的三季度成绩单已经为西安银行敲响了警钟。
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