原创首发 | 金角财经（ID: F-Jinjiao)
作者 | Chong Lei,CFA
开会一次，到手补贴比大多数人月薪还要高；开会一年，到手补贴能在上海买房。
有这种工作吗？当然有，那就是成为广东华兴银行的高管。
最近，华兴银行发布了2023年的年报，吸睛的地方并非是业绩，而是高管的开会补贴。
报告显示，华兴银行高管（董事、监事）出席一次董事会/监事会可领1.5万元补贴，出席一次股东大会可以领1万元补贴，还有不少每人每次能拿5000元补贴的会议可供出席。
在这些补贴的吸引下，华兴银行高管自然热衷开会。如独董欧阳辉，合计参加了39次董事会和董事会专门委员会，一共领到32.5万元。去年，光是开会补贴，华兴银行高管们就发了300多万。
最近，在某站有一个热门视频，显示了上海有部分房子大降价。按照他们的说法，华兴银行的高管只要时间足够，仅开会到手的补贴，就能在寸金寸土的上海买房。
那么问题来了，发放如此夸张开会补贴的华兴银行，自身业绩和资本情况真的有底气做这种大手笔花费吗？而拿着这些高额补贴的高管，工作成果又是否对得起这些收入呢？
不久前，华兴银行刚发了一笔债，借了30亿元，揭露了一些答案。
开会补贴发了300多万
“断章取义、偷换概念、歪曲解读”，是华兴银行对开会补贴引发的热议作出的回应。
不过，这不但没有平息风波，反而引来更多疑问。
在补贴引发热议后，华兴银行虽然作出看似强硬的回应，但并未指出具体哪里存在不实情况，指责“歪曲解读”同时，也没有给出“正确”解读的方式，反而是一度把年报删除了（根据凤凰网财经报道）。
类似的无用功还包括，华兴银行在回应媒体时称：“传闻中提及的33次会议，是6个不同的董事会专门委员会召开会议的总数量，将此累加至一名独立董事头上，属于误导。”
但在该行年报中，清晰地列明每个独立董事出席会议的次数。比如，欧阳辉、侯向京、万红、朱玉杰四位独董出席会议的次数分别为39次、34次、28次和22次。
当然，要华兴银行真的作出有力的解释，恐怕有点强人所难，毕竟大量媒体的报道中，引用的都是华兴银行自己财报中的内容，且有截图佐证。
而根据这份已经成为“绝密”级的年报，华兴银行高管（董事、监事）出席一次董事会/监事会可领1.5万元补贴，出席一次股东大会可以领1万元补贴。
其他级别的会议也有不同程度的补贴，如出席专门委员会现场会议每人每次5000元，参加通讯表决会议每人每次5000元，参加委员会通讯表决会议每人每次2000元；监事列席董事会现场会议每人每次5000元。
在高额开会补贴的刺激下，华兴银行高管热衷开会，收入不菲。
财报显示，华兴银行总计14位董事会成员，共计领到的会议补贴是314.5万元。
其中，有11人领取的会议补贴超过20万元。而领到会议补贴最高的是独董欧阳辉，合计参加了39次董事会和董事会专门委员会，一共可以领到32.5万元会议补贴。
值得注意的是，除了开会补贴令人羡慕，华兴银行的高管薪酬同样不低。2023年，该行10位高管的税后薪酬合计2481.45万元，人均248万。
无论是开会补贴，还是高管薪酬，华兴银行都称得上是一家神仙企业。但待遇如此高的华兴高管，工作又做得怎么样呢？
投诉、罚款、不良
按道理说，拿着如此优厚的待遇，华兴银的业绩理应在行业平均水平之上。但遗憾的是，翻开2023年的成绩单，满眼都是“投诉、罚款、不良”。
据2023年报，华兴银行收到客户投诉共计177笔，投诉的主要业务领域包括：贷款（103笔）、银行卡（24笔）、个人金融信息（7笔）。
同时，据国家金融监督管理总局官网，华兴银行多位高管在2023年因各种管理问题被罚，共罚款95万元。
更大的问题在金融风控上。
7月17日，华兴银行一笔本息合计约5.42亿元的不良资产债权，正式在阿里资产拍卖平台启动打包转让。
竞买公告显示，该笔债权的标的物是广东华兴银行持有的两户债权，其中包括大地影院在该行的4.4亿元贷款本金余额、1.01亿元欠息。
该笔债权的总额约为5.42亿元，但起始价只有3.3亿元，六折拍卖。债权转让在开拍前就吸引了上千次围观，但一直到下午六点都没有人报名。
分析认为，华兴银行转让大地影院的不良债权，估计也是各种手段追偿无果后，不得不将其以债权包的形式转让出去。
此外，这笔不良债权对华兴银行来说，并非小数目。截至今年一季度末，华兴银行的不良贷款余额为35.19亿元，上述涉大地影院的5.42亿元不良贷款，占比约15.4%。
值得注意的是，近年来，华兴银行的资产质量并不算好。
2020-2023年，华兴银行的不良贷款率逐年上升，依次为0.75%、0.89%、1.12%、1.57%；去年甚至上升了45个基点。
今年一季度末虽然略微下降到1.49%，但依然处于较高的水平。而这还是华兴银行在加大不良贷款核销、转让力度后的结果。
2023年，华兴银行的“应收不良资产转让款”为13.88亿元，比2022年多出了697.7%，年内贷款核销额也有10.39亿元。
除了不良贷款，华兴银行的关注类贷款也值得警惕。
2020年末，该行的关注类贷款余额只有6.19亿元，占总贷款的0.38%。后来，关注类贷款余额及占比每年都会上升一些，截至2023年末，该行的关注类贷款余额为67.40亿元，占总贷款的2.96%。
这意味着，华兴银行还有一部分潜在不良贷款，目前尚未暴露出来。
2023年，华兴银行计提了25.16亿元的信用减值损失，包括21.79亿元的贷款减值损失、1.85亿元的债权投资减值损失以及1.52亿元的其他资产减值损失。
这是风控问题对业绩负面影响的最直观体现。
举债输血
高管待遇优厚的同时，华兴银行的业绩不断承压。
2023年，虽然华兴银行资产规模尚能维持扩张趋势，达到4382亿元，同比上涨6.77%，但经营业绩面临明显压力。
其中，该行2023年营业收入84亿元，同比下降5.51%；利润总额29亿元，同比下滑12.3%；净利润30亿元，降速8.82%。
尤其在营业收入的构成中，各收入来源均出现下降，利息净收入下降7.9%，投资收益下降12.98%，手续费及佣金净收入下降25.98%，其他营业净收入下降了50.90%。
在这么惨淡的业绩面前，上述高额的开会补贴和薪酬就显得更加扎眼，高管的钱包鼓了，但是企业体质却是每况愈下，颇有一种被“吸血”的既视感。
值得注意的是，华兴银行业绩承压，既有大环境因素，也有前述风控问题，但自身激进的选择也难辞其咎。
2023年报显示，华兴银行的利息净收入占营业收入69.48%，手续费及佣金净收入占比6.28%，但投资收益占比24.25%。其中，交易性金融资产占投资收益78.7%，债权投资仅占1.3%。
交易性金融资产中，高风险的基金、企业债、证券、资管计划、信托占比合计85%，而相对稳健的金融债、政府债、政策性金融债占比仅为8.8%。
此外，在债权投资中，政府债、金融债占比也只有36%，信托、企业债、证券、资管计划占比却高达64%。
在A股的17家上市城商行中，投资收益营收占超过华兴银行的，只有南京银行的32.8%，与华兴银行资产规模接近的厦门银行、西安银行、兰州银行分别只有8.28%、16.29%、16.13%；A股城商行中位数为15.22%。
这些数据反应出，华兴银行在资产配置中，有着比同类型银行明显要高的风险偏好，甚至可以说是相当激进。
激进的思维，也贯穿了公司的经营管理。除了前述在开会补贴、工资待遇的激进，华兴银行在业务接待上同样如此。
2019-2021年，华兴银行的业务招待费分别为4179万元、6450万元、8313万元；虽然在2022年起，华兴银行开始压降业务招待费，但2022-2023年的业务招待费依然高达7224万元和7057万元。
如果按一年250个工作日换算的话，华兴银行的业务招待费在高峰的2021年达到每天33.25万元，这个数据在去年也有28.23万元。
但高额业务招待费换来的，却是营收各方面下滑，业绩承压。
除了业绩，华兴银行的资本充足率同样不理想。这从另一方面也让其高额开会补贴的“土豪行为”，更具争议。
财报显示，2023年，华兴银行的资本充足率11.98%，一级资本充足率9.12%，核心一级资本充足率8.22%。
国家金融监督管理总局公布的数据显示，2023年四季度末银行业平均资本充足率15.06%，一级资本充足率12.12%，核心一级资本充足率10.54%。华兴银行差距明显。
同时，华兴银行的资本充足率也不及A股上市城商行整体情况。2023年，A股17家上市城商行中，前述三项数据的中位数分别为13.37%、11.01%、9.46%。
这足以说明，华兴银行资本方面的压力也不小，甚至要通过发债来输血。
就在不久前的7月30日，华兴银行通过银行间市场，成功簿记发行2024年无固定期限资本债券30亿元，期限为5+N年，票面利率3.18%。
这笔数十亿元的债券，说是用于“补充一级资本，提高资本充足率，增强风险抵御能力，支持业务持续稳健发展”，但愿到最后不要又变成了开会补贴。
参考资料：
风财眼《出席一场董事会补贴1.5万元！华兴银行回应天价“出场费”，官网年报已经删除》
财经野武士《打包转让不良债权背后：华兴银行的股东含“房”量实在有点高》
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